PER

Le Plan d’Epargne Retraite (PER) a pour but d’unifier l’ensemble des produits d’épargne retraite et salariale que vous connaissez (PERP, Madelin, Préfon, PERCO, article 83…). Il se compose de trois compartiments : un individuel et deux d’entreprise. Dimension Patrimoine traite seulement le compartiment individuel prénommé le PER individuel (PERin) venant remplacer le PERP et le Madelin.

Il apporte une souplesse par rapport aux anciens produits d’épargne retraite sur deux points. D’une part, l’acquisition d’une résidence principale à tout moment de votre vie s’ajoute à la liste des cas de déblocage anticipés déjà connus (chômage, surendettement, invalidité, décès du conjoint ou du partenaire de PACS). D’autre part, vous avez la possibilité de sortir en rente viagère, en capital ou mixte (rente et capital) à la liquidation du contrat.

Le PER vous permet de percevoir des revenus au moment du départ à la retraite mais également de bénéficier d’une réduction d’impôt en utilisant votre plafond d’épargne retraite disponible. Les versements sont déductibles des revenus imposables de l’année en cours dans la limite d’un plafond global fixé. Si vous êtes indépendant, vous bénéficiez d’un plafond de déduction supplémentaire.

La loi Pacte du 22 mai 2019 permet également de transférer vos anciens contrats d’épargne retraite (PERP, Madelin) vers le nouveau PERin pour profiter de sa flexibilité. Toutefois le transfert n’est pas toujours recommandé dans certains cas. C’est pour cela que nous pouvons étudier ensemble la nécessité d’initier un transfert en fonction de votre situation personnelle, vos besoins et des caractéristiques de votre ancien plan retraite.